Блогер в России может легально получать доход в четырёх форматах: самозанятый, ИП на НПД, ИП на УСН и ИП на АУСН. Разница между ними — это не только ставка налога. Это ещё обязательные взносы, лимит дохода, отчётность и то, с кем вы сможете работать.
Ниже — сравнение в одной таблице, расчёт налогов в рублях для трёх уровней дохода и понятный ответ, когда переходить с одного режима на другой.
Сравнение режимов в одной таблице
| Самозанятый | ИП на НПД | ИП на УСН «доходы» | ИП на АУСН «доходы» | |
|---|---|---|---|---|
| Ставка | 4% с физлиц, 6% с компаний | 4% / 6% | 6% (регионы могут снижать) | 8% |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ | 2,4 млн ₽ | намного выше; НДС с дохода выше 20 млн ₽ | 60 млн ₽ |
| Взносы за себя | нет | нет | 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ | нет |
| Отчётность | нет | нет | декларация раз в год | нет, налог считает ФНС |
| Сотрудники | нельзя | нельзя | можно | до 5 человек |
| Расчётный счёт ИП | нет | да | да | да, только в банке-участнике АУСН |
| Где доступен | везде | везде | везде | только в регионах, где введён АУСН |
1. Самозанятый (НПД без ИП)
Самый простой старт: регистрация за пять минут в приложении «Мой налог», чеки там же, налог приложение считает само.
- ставка 4% с физлиц и 6% с компаний и ИП;
- налоговый вычет 10 000 ₽ для новичков — ставки снижаются до 3% и 4%, пока он не израсходован;
- никаких взносов и деклараций;
- лимит 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары.
Подходит, если вы только начинаете зарабатывать, доход нерегулярный и рекламодатели готовы работать с самозанятыми.
2. ИП на НПД
Тот же налог и тот же лимит, но со статусом ИП. Это даёт расчётный счёт и эквайринг, и с вами начинают работать компании, которые заключают договоры только с ИП. Обязательных взносов по-прежнему нет.
Подходит, когда доход стабильный, но меньше 2,4 млн ₽, и статус самозанятого начинает мешать. Как оформить и не потерять режим: ИП на НПД: как открыть через «Мой налог».
3. ИП на УСН
Классический режим для растущего бизнеса.
- ставка 6% с доходов (в ряде регионов ниже) или 15% с «доходы минус расходы»;
- фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ — даже при нулевом доходе;
- ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму взносов;
- декларация раз в год, можно нанимать команду;
- с 2026 года при доходе выше 20 млн ₽ в год появляется НДС.
Подходит, когда доход выше 2,4 млн ₽, нужна штатная команда или вы перепродаёте товары. Все расходы на открытие и работу: Сколько стоит открыть ИП в 2026 году.
4. ИП на АУСН
Автоматизированная упрощёнка: налог считает ФНС по данным банка, отчётности нет.
- ставка 8% с доходов или 20% с «доходы минус расходы»;
- взносов за себя нет;
- лимит 60 млн ₽, до 5 сотрудников;
- работает только в регионах, где введён режим, и только со счётом в банке-участнике.
Ставка выше, чем на УСН, зато нет взносов и бумажной работы. Проверить, есть ли АУСН в вашем регионе, можно на сайте ФНС ausn.nalog.gov.ru. И обязательно проверьте после регистрации, что режим действительно применяется, — я на этом однажды ошибся: хотел открыть ИП на АУСН, а оказался на ОСНО.
Расчёт: сколько блогер заплатит за год
Упрощённый расчёт за полный 2026 год: доход от рекламы от компаний, без сотрудников и расходов, стандартные ставки.
| Доход за год | Самозанятый или ИП на НПД (6%) | ИП на УСН 6% | ИП на АУСН 8% |
|---|---|---|---|
| 500 000 ₽ | 30 000 ₽ | 59 390 ₽ — только взносы, налог уменьшается до нуля | 40 000 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 90 000 ₽ | 90 000 ₽ — взносы 69 390 + налог 20 610 | 120 000 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | нельзя, лимит 2,4 млн ₽ | 180 000 ₽ — взносы 84 390 + налог 95 610 | 240 000 ₽ |
Что видно из расчёта:
- до 1–1,5 млн ₽ в год НПД выгоднее всех и проще всех;
- около 1,5 млн ₽ НПД и УСН сравниваются по деньгам — но на УСН появляется отчётность;
- выше 2,4 млн ₽ выбор между УСН и АУСН: УСН дешевле по налогам, АУСН — по времени и бухгалтерии. Если в вашем регионе снижена ставка УСН, разница в пользу УСН ещё больше.
Если доход в основном от физлиц — донаты, курсы, консультации, — на НПД ставка 4%, и он выгоден ещё дольше.
Когда переходить на следующий режим
- Самозанятый → ИП на НПД — когда рекламодатели требуют ИП, нужен расчётный счёт или эквайринг.
- НПД → УСН или АУСН — когда доход приближается к 2 млн ₽ в год, нужны сотрудники или перепродажа товаров. Не ждите превышения лимита: после него на переход есть только 20 дней, иначе ИП окажется на ОСНО.
- УСН → пересмотреть режим — когда доход приближается к 20 млн ₽ и на горизонте НДС.
Частые ошибки блогеров
- Работают без статуса и получают переводы на личную карту — с риском блокировок и доначисления НДФЛ 13%.
- Сразу открывают ИП на УСН при маленьком доходе и платят 57 390 ₽ взносов при нулевом доходе.
- Остаются на НПД до последнего и пропускают 20 дней на переход после превышения лимита.
- Не проверяют режим после регистрации ИП и неожиданно оказываются на ОСНО.
Частые вопросы
Что выгоднее блогеру: самозанятость или ИП?
При доходе до 1–1,5 млн ₽ в год — самозанятость или ИП на НПД: нет взносов и отчётности. ИП на УСН выгоднее, когда доход выше лимита НПД или нужна команда.
Можно ли быть самозанятым и получать деньги от YouTube или RUTUBE?
Да, выплаты от площадок — это доход от вашей деятельности, его можно оформлять как НПД. Для выплат из-за рубежа есть свои нюансы с валютой и банками — их стоит разбирать отдельно под вашу ситуацию.
Сколько ИП платит, если дохода нет?
На НПД и АУСН — ничего. На УСН — фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год.
Какой режим выбрать, если доход больше 2,4 млн ₽?
УСН или АУСН. УСН обычно дешевле по налогам, особенно в регионах со сниженной ставкой. АУСН дороже по ставке, но без взносов и отчётности. Посчитайте оба варианта на свой доход.
Нужно ли блогеру ОКВЭД?
Самозанятому — нет. ИП на любом режиме — да. С 2025 года для блогеров есть свои коды 73.11.1 и 70.21.1: ОКВЭД для блогера в 2026 году.
Мой опыт
Я прошёл почти весь этот путь сам: ИП на УСН, закрытие, самозанятость, снова ИП. Главный вывод — режим нужно выбирать под текущий этап и пересматривать заранее, а не после того, как упёрлись в лимит или получили требование из налоговой.
Связанные статьи
- Сколько стоит открыть ИП в 2026 году
- ИП на НПД: как открыть через «Мой налог»
- Как блогеру принимать деньги за рекламу
- ОКВЭД для блогера
- Как открыть ИП онлайн через Альфа-Банк
- Хотел открыть ИП на АУСН, а оказался на ОСНО
Если есть вопросы
Если вы не уверены, какой режим выбрать под ваш доход, — напишите мне. Посчитаю варианты под вашу ситуацию.
Связаться со мной: https://sivenkov.media/
Цифры актуальны на октябрь 2026 года. Расчёты упрощённые: перед выбором режима сверьтесь с калькулятором ФНС или бухгалтером.